2021企业所得税纳税合规方案设计

对于企业来说所得税是税务申报当中主要的税种，被很多的经营者在重视，而且对于一些税务比较繁重的企业来说税务合规的需求也是非常多的，那么大家是否知道有哪些方案呢?轻创企易小编为大家带来了2021企业所得税纳税合规方案设计，需要的一起来看看吧!

1.利用所得税税收优惠政策，合理选择投资地区和行业。

国家和税务部门其实一直在出台各种税收优惠政策，使得企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。

其中可以选择的优惠政策有：低税率及减计收入优惠政策;产业投资的税收优惠;就业安置的税收优惠等。

2.合理选择企业组织形式，科学决策成立子公司或者分公司。

企业在生产经营过程中，可以合理利用企业的组织形式来进行税收合规。企业的子公司具有独立法人资格，需要单独纳税;但是分公司不具有独立法人资格，需要汇入总公司并进行纳税。企业需要考虑的因素有分支机构的盈亏、分支机构是否享有优惠税率等问题。

3.运用合理的折旧方法，最大限度减轻企业所得税税负。

折旧对于企业来说，是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值。也就是说，折旧的计提关系到企业当期的成本、费用、利润的高低和应纳所得税的多少。

不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不同。所以企业可以选择合理的折旧方法开展税收合规。

税务合规针对不同企业的选择

第一种：针对一般纳税人企业税负高

可以用一般纳税人奖励扶持政策和一般纳税人核定征收政策。

一般纳税人奖励政策：企业所得税地方留存40%，增值税地方留存50%，奖励企业30%-80%

一般纳税人核定征收：核定企业利润率为4%，再乘以25%应税率，实际企业所得税为1%;增值税地方留存50%，奖励扶持企业30%-80%

第二种：针对小规模纳税人和自然人

许多企业都会遇见缺成本和与自然人发生业务没有票的情况，这样会导致企业所得税变高。而利用个人独资企业核定征收和自然人代开，是可以有效合理的解决这些问题产生的高额税负。

个人独资企业法核定征收，核定个税为0.6%，加上增值税和附加税，综合税率为1.66%。每年每家个独可以开500万以下，行业基本无限制，完税之后可直接提现至法人私卡，办理周期一般为15个工作日。

自然人代开，核定个税为0.5%，加上增值税和附加税，综合税率为1.56%。每人每年最高可以开5000万，行业基本无限制，不可开专票，当场完税出证明，办理周期一般为3天。

自2018开始就有很多减税降费的政策出现了，特别是最近两年很多企业都可以通过税收的优惠政策给自己减负，所以税务合规对于公司来说是非常重要的，如果大家有需求的话可以直接和我们轻创企易进行沟通哦!