甲非房地产企业出租土地给乙，合同签订3年，一次收取两年租金20万。甲在收到租金款时开具含税增值税专票20万，会计权责发生制按年确认收入，每年10万，但税法中开出发票就需要全额缴税。甲企业会计做账借：银行20贷：预收账款10万扣除增值税后其他业务收入应交税金应交增值税销账如果分录正确，税法申报了增值税，当期收入和增值税就不匹配，会计如何反应多交的增值税？
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您好，处理上是没问题的，这里可以按照实际开票的增值税金额来进行纳税申报。
老师好，请问下我公司对乙公司提供软件开发服务，一次性调试费适用的是6%还是17%的税率？我们按照对方奖该软件实施的台数收取授权费，那么授权费适用的税率是6%还是17%呢？老师认为均应开具6%税率的发票。
上个月我们在上海嘉定的公司为其他公司提供了一次技术培训，收取费用时对方要求提供发票。但我们公司营业执照上的经营范围并没有该服务范围，请问我们能开具技术培训的发票吗？企业的经营范围是指企业将经常从事的营业范围，反映企业业务活动的内容和生产经营方向，是企业业务活动范围的法律界限，体现企业民事权利能力和行为能力的核心内容。但企业实际发生了经营范围之外的业务，如属于应税范围，依然应根据税法的规定进行申报纳税。所以，发票的开具不是依据企业的营业范围而是企业实际发生的应税业务。
您好！经营大排档是必须办理营业执照和食品经营哈尔滨新区许可证的。 1.营业执照可以选择办理个体户或者有限公司，办理刘成伟：在市场监督管理局的企业开办一窗通里面设立登记，选择您...
个人出租住房给公司办公用每月租金1400元，年租金16800元。只要不在合同里区分用途，房产税就可以按4%，对吗？税金计算是这样吗？房产税：16800*4%=672元 个人所得税：*10%=652.8元【费用扣除是每月可以扣除800元吗？综合税率652.8/16800=3.89%】 如果承租方承担税费倒算开票金额为16800/=18239元，老师，麻烦您帮我看看对吗？
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十九条第二款规定，租金收入按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》规定，其中如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据《所得税法实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。因此，如按合同约定一次性取得五年的租金收入，可分期均匀计入相关年度收入，计算缴纳企业所得税。
出租房屋约定收取的定额的取暖费，水电费是否需要交税，需要交哪些税！？单位代收的水电费用是否，要交税分两种情况： 1、电力公司和自来水公司开发票给单位，单位又开发票给用户，就需要交纳增值税 2、电力公司和自来水公司将发票直接开给用户，单位只是负责代收代付，在收用户的水电费时把发票交给用户，不交增值税。
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