老师您好！我们是工程施工单位，收到工程款做到预收账款里，需要交税吗？交税是按到账时还是合同约定的时间呢？谢谢！突然觉得学得越多不懂的就越多，迷茫
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您好！纳税人提供建筑业或者租赁业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。可见预收工程款当月要纳税。预收工程款如何进行会计处理，不影响企业的纳税义务。不会按照合同约定的时间的。
根据深圳最新一般纳税人在开具专用合肥发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的合肥发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。小规模纳税人代开专用发票遇有销货退回、销售折让及发票填开错误等情形的，如果纳税人退回代开专用发票的全部联次，且退票发生在开票当月，税务机关可对开具的专用发票进行作废;在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，一律不得作废已开具的专用发票。
我们投资的公司在所得税没有交的情况下，可以分配股利不？我们收到这笔钱的账务处理怎么更合理呢？你收到这笔钱要计入借方银行存款，贷方投资收益。居民企业之间的股息红利是可以免所得税的。
请教老师，收到不能抵扣的天津发票怎么处理最好？
公司是提供汽车修理修配劳务的，洗车工位为防滑，地板没有贴瓷砖，改网格拼接地格栅栏，收到专票，名称为拼接地格栅，按多少平方计算收费，金额有几万？请问该计入什么会计科目好点？由于金额略大，不想计入一次性当期费用， 您好！计入长期待摊费用，分月摊销即可。
请分别给出第一年、第二年的会计分录以及所得税处理 第一年： 借：银行存款20000 贷：应收账款20000 借：工程施工-合同成本24000*60% 贷：应付职工薪酬等24000*60% 借：主营业务成本24000*60%=14400 工程施工-合同毛利7200 贷：主营业务收入21600 借：应收账款21600 贷：工程结算21600 第二年： 借：银行存款12000 贷：应收账款12000 借：工程施工-合同成本24000*40% 贷：应付职工薪酬等24000*40% 借：主营业务成本24000*4
很高兴为您解答。一、地址异常导致： 处理方式：1、如是实际经营地址，可以申请原地址解锁：登陆“市市场监督管理局”——“商事主体信用监督公示平台”——“异常名录移出申请”——输入公司信息，点击“登陆”会出现公司的异常信息——选择“通过登记的住所可以重新取得联系”——填写公司联系人信息——“递交申请”——工商局会在5-7个工作日左右上门核查原地址，如果核实无误就可以移出异常。
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