已抵扣的进项税额转出怎么做分录
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您好，会计分录为：比如是购的是材料，进项税不得抵扣应作借：原材料贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）如果是固定资产，进项税不提抵扣，同分录为借：固定资产贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
C、主管税务机关经审核确认无误后，确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款，或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。⑷结清税款 纳税人根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额，年度终了后4个月内清缴税款。
步骤一：资料准备 1、公司的名称及备选名称 2、法人、监事、全体股东、的身份证信息 3、法人、监事、全体股东银行电子U盾 4、呼和浩特注册资金以及全体股东占股比例 5、注册地址 6、申报住所信息 7、公司经营范围 2步骤二：网上核名 至少准备2-3个公司名称 向东莞工商全程电子化登记平台申请公司名称登记并签名提交后,一般1-2个工作日会得到名称预先核准通知书。东莞地区小规模企业每个季度有九万的增值税免税额度。否则会被工商局列入异常名录。 3、由会计人员建账报税，把公司的账做成亏本状态就不用交税。
填好后，连同核名通知、公司章程、房租合同、房产证复印件、验资报告一起交给工商局。所以，子公司是非常适合公司在异地拓展业务开设的公司类型。领取时需携带上一环节获得的企业准予设立通知书和个人身份证明原件。
@财税专家王智刚老师请教一个问题，我们是广告公司，公司买了一批牙刷用来做赠品，牙刷买回来开的是专票，这赠品是送给过路人的，请问这买回来的牙刷能否抵扣，送给路人的牙刷赠品是否要交个所税，如要交税，分录怎么写，牙刷上没有公司的LOGO，公司的库存商品没有牙刷 抵扣，交个得税，借销售费用-业务招待费
不可抵扣的成本、费用和损失的影响是当期所得税的纳税调增的项目，该项目的正常值是正值。
我在上上海山一家公司做会计的，公司的进项发票认证完后立马报税吗？抄报税流程： 1、购发票时,持IC卡和发票准购证去税务局办理,购买回来后,将IC卡插入读卡器中,读入到防伪税控开票软件中,用以开具发票时所用。
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