2023年的计提企业所得税分录写成借:所得税贷:应交税金－未交增值税怎么办，贷方写错科目了。今年怎么调整分录？
资深税务筹划师向TA咨询
您好！借记应交税费——未交增值税，贷记应交税费——应交企业所得税
单位公证收入，不需上交财政，开增值税普通发票，发生增值书纳税义务时，增值税附加税怎么做会计分录？如果季度收入小于9万免征增值税时，免缴的增值税计入什么科目？这时，增值税附加税还用计提做分录吗？
资金账簿印花税和购销合同印花税计提都是挂营业税金和附加么？是的，印花税都计入“税金及附加”科目。
我公司提供农机灌溉，打药，施肥等农业服务，打药，施肥时带农药化肥，成本的分录怎么写，收入的分录又怎么写，并且是否免增值税和企业所得税？目前销售农业生产资料货物免征增值税，例如销售农膜；批发和零售环节的种子、种苗、化肥、农药、农机都是免征增值税的。但是税法中目前对您企业所从事的服务并没有明确规定，因为您企业所从事业务是新增加的。比如刚出来充电宝租赁的时候，是按照6%服务，还是按照13%动产租赁。视同销售很难处理。个人意见，仅供参考，建议再与税务进行一下沟通。
有两种解决方式。1，打印之前申报错的企业所得税申报表，填写正确的企业所得税申报，执照副本原件，公章，预约所属税局的综合服务窗口去更正申报之前的企业所得税，经办人带身份证及以上资料到场，有缴纳企业所得税的更正之后会有滞纳金。2，季度企业所得税的数据是累计的，季度预缴，年度汇算清缴，可以在当期申报期申报最新的数据，在年度汇算清缴按最终数据申报。这个季度报税发现上个季度的企业所得税填错了，需要先修改上个季度的数据在申报本月的。您好,很高兴为您解答。
小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。首次登录以后可以进行修改。若是以材料投资，没有杭州发票，就当做
沪公网安备31011502004574