2023年的计提企业所得税分录写成借:所得税贷:应交税金－未交增值税怎么办，贷方写错科目了。今年怎么调整分录？
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您好！借记应交税费——未交增值税，贷记应交税费——应交企业所得税
2023年第四季度的企业所得税没有计提，然后在2023年1月才缴纳，怎么办？可以补提，借以前年度损益调整，贷应交税费。
小规模纳税人往来借款计提利息费用，如果要交增值税税率多少，分录如何做?您好： 如果你是借款方，不需要交增值税，增值税应当由贷款方交，税率6%。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
吴老师请问高新技术企业收到政府补助款如何做分录?要缴纳企业所得税吗？是否免税要看条件，企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除： （一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件； （二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求； （三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
老师，你好，我想问一下，月底的增值税的分录怎么做，年底需不需要在做一笔分录，怎么做？感谢您的信任和提问。可参照财会[2016]22号《增值税会计处理规定》的相关规定： （六）月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。以上对问题的解答，希望能帮助到您。
老师，我是一个培训学校的，属于小规模纳税人，月收入不到10万，应该享受小微企业税收优惠，想请教你以下问题 1、因为全年的培训费用集中在两个月，1和6月，我在做账的时候可不可以把均分6份，然后按月确认收入呢，剩下的做预收账款，增值税是将所有收入一次确认，还是只确认当月的收入附带的增值税？2，如果享受免增值税政策，是不是需要做营业外收入，这部分营业外收入是不是要交企业所得税呢？2,是做营业外收入，要交企业所得税。3,免增值税就会同时免附加税，不需要计提附加税。
单位公证收入，不需上交财政，开增值税普通发票，发生增值书纳税义务时，增值税附加税怎么做会计分录？如果季度收入小于9万免征增值税时，免缴的增值税计入什么科目？这时，增值税附加税还用计提做分录吗？
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