红字青岛发票是蓝色青岛发票跨月需要作废时开具的,所以红字发票的税率是根据蓝色发票开具的,蓝色发票是几个点的红色发票就是几个点的,必须一致。
您好!红字青岛发票必须按照原来的税率开具红字青岛发票,否则起不到冲销原来业务和账务的功能。
例:蓝字发票的税率13%,红字发票就开负数13%,6%的开负数6%。
税务总局关于减税降费政策答复汇编329.我是增值税一般纳税人,2023年3月底发生增值税销售行为,并开具增值税专用青岛发票。4月3日,购买方告知,需要将货物退回,此时,我方尚未将增值税专用青岛发票交付给购买方。请问我应当如何开具发票?
答:一般纳税人在增值税税率调整前已按原适用税率开具的增值税发票,因发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,如果购买方尚未用于申报抵扣,销售方可以在购买方将发票联及抵扣联退回后,在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,并按照调整前税率开具红字发票。
所以,开具红字发票的税率应当是原开具蓝字发票的税率。
红字青岛发票的税率是跟您之前开的青岛发票税率一致的。就是说您这张发票本身的税率是多少,然后您又想冲红掉这张发票,税率跟都是一样的,不变的。
希望能够帮到您,谢谢