2023年一张原材料增值税专用发票，忘记做进项税额了，2023年当期已经认证了，所以申报表是正确的，但是账面上的进项税额比申报表的少了，原材料进来的已变成库存商品，库存商品也在去年全部卖出了？调整营业成本和进项税额。以上对问题的解答，希望能帮助到您。
对于临保期食品，往往采取买一赠一方式。如何进行税务处理？根据上述规定，符合上述规定的买一赠一销售方式下，可按实际取得的销售额征收增值税；企业所得税按照买一赠一规定以总销售额确认销售收入缴纳企业所得税。
老师好，甲公司与乙公司签订协议，在乙公司平台销售商品，乙公司按照销售额10%收取手续费。乙公司开票给顾客，乙公司每月按照销售额扣除手续费后的金额付给甲公司，甲公司向乙公司开具相应的发票。假入本月销售的为100万，乙公司付给甲公司90万。如果协商成甲向乙开据100万元的发票，乙也同样为顾客开100万元的发票，然后甲向乙支付10万元的现金返利，就都可以解决，不知对否。
老师您好，商用（非家用）电动窗帘销售及按照,销售和安装在一个合同是不是算混合销售？窗帘是外购的 您好！一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。你公司应是批发零售单位，混合销售行为应按照销售货物13%征收增值税。如能分开，安装部分应适用9%建筑安装税率。
根据上述规定，贵公司顾客凭券购买贵公司商品时，应在发票上将返券部分作为折扣额，并在发票备注栏注明返券购买。消费者取得赠券后，再购入1,170元商品，账务处理如下： 消费者购买商品取得赠券： 消费者凭赠送购买商品：
支付销售返利方： 借：营业费用 贷：库存商品 应交税金——应交增值税 期末对于捐赠的商品进行纳税调整。需分两种情况处理： 若供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 应交税金——应交增值税 贷：主营业务成本 若不开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 贷：主营业务成本 2．直接返还货款 支付销售返利方： 销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。
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